Odzyskanie VAT i zabezpieczenie rozliczeń podatkowych kliniki medycznej
Wyzwanie
Klinika medyczna zgłosiła się do nas w momencie, gdy w jej rozliczeniach VAT zaczęły pojawiać się powtarzające błędy w plikach JPK_V7. Nieprawidłowości skutkowały korespondencją z urzędem skarbowym, koniecznością składania wyjaśnień oraz narastającym ryzykiem sankcji podatkowych.
Problem był szczególnie istotny, ponieważ działalność medyczna często łączy usługi zwolnione z VAT z usługami opodatkowanymi. W praktyce oznacza to większą złożoność rozliczeń, konieczność prawidłowej kwalifikacji usług oraz właściwego przypisywania kosztów do sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej.
Największe ryzyka dotyczyły:
- błędów w strukturze JPK_V7,
- nieprawidłowej kwalifikacji części usług medycznych,
- błędnego odliczania podatku VAT od kosztów,
- narastających sporów z urzędem skarbowym,
- ryzyka kar finansowych,
- utraty płynności przez niewykorzystany zwrot VAT.
Rozwiązanie
Rozpoczęliśmy od szczegółowego audytu rozliczeń VAT oraz analizy przesyłanych plików JPK_V7. Sprawdziliśmy sposób klasyfikacji usług, faktury sprzedażowe, faktury kosztowe, zasady odliczania VAT oraz wcześniejszą korespondencję z urzędem skarbowym.
Na tej podstawie przygotowaliśmy plan restrukturyzacji rozliczeń VAT, którego celem było uporządkowanie bieżącej księgowości, skorygowanie wcześniejszych błędów oraz zabezpieczenie kliniki przed kolejnymi sporami z organami podatkowymi.
Zakres prac obejmował:
- audyt plików JPK_V7,
- analizę faktur sprzedażowych i kosztowych,
- weryfikację usług zwolnionych i opodatkowanych VAT,
- sprawdzenie poprawności odliczeń podatku naliczonego,
- przygotowanie korekt rozliczeń,
- uporządkowanie zasad księgowania kosztów,
- wsparcie w komunikacji z urzędem skarbowym,
- wdrożenie procedur ograniczających ryzyko kolejnych błędów.
Restrukturyzacja rozliczeń pozwoliła uporządkować sposób raportowania VAT i jasno rozdzielić obszary działalności, które wymagały odmiennego podejścia księgowego oraz podatkowego.
Rezultat
Po przeprowadzeniu audytu i wdrożeniu korekt klinika odzyskała ponad 90 tys. zł zwrotu VAT. Jednocześnie udało się wyjaśnić sporne kwestie z urzędem skarbowym i uniknąć potencjalnych kar finansowych w wysokości 200 tys. zł.
Efekt współpracy:
- ponad 90 tys. zł odzyskanego zwrotu VAT,
- uniknięcie kar podatkowych na poziomie 200 tys. zł,
- uporządkowane pliki JPK_V7,
- poprawna klasyfikacja sprzedaży medycznej,
- bezpieczniejsze zasady odliczania VAT,
- ograniczenie ryzyka kolejnych sporów z urzędem skarbowym,
- większa kontrola nad rozliczeniami podatkowymi kliniki.
Projekt pozwolił klinice odzyskać należne środki, zamknąć sporne kwestie z urzędem skarbowym i wdrożyć bardziej przejrzysty system rozliczeń VAT. Dzięki temu właściciele mogli skupić się na rozwoju placówki, mając pewność, że obszar podatkowy został uporządkowany i zabezpieczony.
