Składki ZUS w 2025 roku – tabele
Składki ZUS w 2025 roku – Wzrosną składki na ubezpieczenie społeczne. Zarówno dla przedsiębiorców płacących pełne, jak i preferencyjne stawki. Wzrost składek na pełnym ZUS wynika od uzależnienia składek od przeciętnego wynagrodzenia. Zgodnie z ustawą budżetową na 2025, prognozowane przeciętne wynagrodzenie miesięczne wynosi 8673 zł. Podstawą wymiaru składek na ZUS jest 60% tej kwoty. Wynosić ona będzie 5203,80 zł. Składki ZUS wyniosą więc 1773,96 zł miesięcznie.
Składki na ubezpieczenie społeczne ZUS w 2025 roku — pełny ZUS
Pełny składki ZUS w 2025 roku dotyczą większości przedsiębiorców w Polsce. Dotyczy właścicieli firm, którzy mają na rynku dłuższy staż. Pełny ZUS w roku 2025 to kwota 1773,96 zł. Obejmuje ona dobrowolną składkę chorobową. Ile wynoszą poszczególne składki ZUS w 2025 roku?
- Składka emerytalna: 1015,78 zł
- Składka rentowa: wyniesie 416,30 zł
- Składka chorobowa (dobrowolna): 127,49 zł
- Składka wypadkowa: 86,90 zł
- Fundusz Pracy: 127,49 zł.
Bez składki chorobowej opłaty społeczne ZUS w 2025 roku będą niższe o 127,49 zł. Da to kwotę równą 1646,47 zł. Obliczenia te nie dotyczą składki zdrowotnej. W 2025 roku w składce zdrowotnej nastąpiły zmiany w jej minimalnej wartości.
Składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 roku — pełny ZUS — tabela
| Składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 roku — pełny ZUS | kwota miesięcznie |
| Podstawa wymiaru składek | 5203,80 zł |
| Ubezpieczenie wypadkowe | 86,90 zł |
| Ubezpieczenie emerytalne | 1015,78 zł |
| Ubezpieczenie rentowe | 416,30 zł |
| Ubezpieczenie chorobowe (dobrowolne) | 127,49 zł |
| Fundusz pracy i Fundusz Solidarnościowy | 127,49 zł |
| Składki na ZUS w 2025 roku z ubezpieczeniem chorobowym | 1773,96 zł |
| Składki na ZUS w 2025 rok bez ubezpieczenia chorobowego | 1646,47 zł |
Tabela: Pełny ZUS na 2025 rok – składki na ubezpieczenie społeczne
Preferencyjne składki ZUS — zmiany w 2025 roku
Preferencyjne składki ZUS to rozwiązanie dla młodych stażem przedsiębiorców. Mogą oni korzystać z ulg na start swojej działalności. Także z preferencyjnych składek ZUS, które ułatwiają początki prowadzenia firmy. Podstawą składek na ZUS preferencyjny jest minimalne wynagrodzenie za pracę. Najniższe wynagrodzenie w 2025 roku ma wynieść 4666 zł. Podstawa wymiary składek to 30% tej kwoty. W 2025 roku wynosi ona zatem 1399,80 zł. Ile wynoszą poszczególne składki ZUS w 2025 roku dla płatników preferencyjnych stawek?
- Składka emerytalna: 273,24 zł
- Składka rentowa: 111,98 zł
- Składka chorobowa (dobrowolna): 34,30 zł
- Składka wypadkowa: 23,38 zł
Składki na preferencyjny ZUS w 2025 roku wynosić będą zatem 442,90 zł miesięcznie. W kwocie tej zwarta jest też dobrowolna składka chorobowa. Bez niej preferencyjny ZUS wynosić będzie 408,60 zł. Powyższe wyliczenia nie zawierają składki zdrowotnej. Są to jedynie kwoty składek na ubezpieczenia społeczne.
Preferencyjny ZUS – Składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 roku — tabela
| Składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 roku — preferencyjny ZUS | kwota miesięcznie |
| Podstawa wymiaru składek | 4666 zł |
| Ubezpieczenie wypadkowe | 23,38 zł |
| Ubezpieczenie emerytalne | 273,24 zł |
| Ubezpieczenie rentowe | 111,98 zł |
| Ubezpieczenie chorobowe (dobrowolne) | 34,30 zł |
| Fundusz pracy i Fundusz Solidarnościowy | – |
| Składki na preferencyjny ZUS w 2025 roku z ubezpieczeniem chorobowym | 442,90 zł |
| Składki na preferencyjny ZUS w 2025 rok bez ubezpieczenia chorobowego | 408,60 zł |
Tabela: Preferencyjny ZUS – Składki na ubezpieczenie społeczne w 2025 roku
Zdrowotna składka ZUS w 2025 roku – skala podatkowa, podatek liniowy
Zdrowotne składki ZUS w 2025 roku także ulegają zmianie. Minimalne ubezpieczenie zdrowotne dla przedsiębiorców wyniesie 9 procent od 75% minimalnego wynagrodzenia. W kolejnym roku rząd planuje wprowadzić dalsze zmiany. Składka w takiej formie obowiązywać będzie osoby:
- rozliczające się według skali podatkowej,
- w formie podatku liniowego,
- płacące podatek dochodowy z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
Minimalna składka zdrowotna wynosi 9 proc. od 75 proc. minimalnego wynagrodzenia. Powyżej minimum na skali podatkowej składka zdrowotna wynosi 9% od dochodu, a na podatku liniowym 4,9% od dochodu.
Składka zdrowotna ZUS na 2025 rok — karta podatkowa
Podobnie wygląda Składka zdrowotna ZUS na 2025 rok dla przedsiębiorców na karcie podatkowej. Osoby rozliczające się w ten sposób będą płaciły stałą, niską kwotę. Składka zdrowotna ZUS na karcie podatkowej wynosi 9 proc. od 75 proc. minimalnego wynagrodzenia – 314,96 zł.
Składka zdrowotna ZUS na 2025 rok — ryczałt
Zmiany w składce zdrowotnej nie obejmują ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Miesięczna składka zdrowotna pozostaje na poziomie 9% od podstawy zależnej od rocznych przychodów przedsiębiorcy. Wygląda to następująco:
- Roczny przychód: do 60 000 zł – 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia (z IV kwartału 2024 roku);
- Roczny przychód: 60 000,01 do 300 000 zł – 100% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia (z IV kwartału 2024);
- Roczny przychód: powyżej 300 000 zł – 180% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia (z IV kwartału 2024 roku).
Ile wynosi składka zdrowotna ZUS w 2025 roku?
Składka zdrowotna ZUS w 2025 roku – skala podatkowa, podatek liniowy
Od 2025 roku minimalna podstawa składki zdrowotnej na skali podatkowej i podatku liniowym będzie niższa o 25% w porównaniu do ubiegłego roku. Po zmianach najmniejsza składka zdrowotna wyniesie 314,96 zł.
Jeśli zmiany nie zostałyby wprowadzone składka wynosiłaby minimum 419,94 zł.
Skorzystają na tym przedsiębiorcy z niskimi dochodami. Dla przedsiębiorców zarabiających powyżej minimalnego wynagrodzenia zasady obliczania składki zdrowotnej nie zmienią się.
Na skali podatkowej składka zdrowotna wynosi 9% od dochodu.
Przy podatku liniowym składka zdrowotna wynosi 4,9% od dochodu.
Nowością w obliczaniu wysokości składki jest wyłączenie przychodów ze sprzedaży środków trwałych z podstawy jej naliczania. Ta zmiana znacznie uprości procedury i odciąży przedsiębiorców, którzy sprzedają środki trwałe.
Składka zdrowotna ZUS w 2025 roku – ryczałt
Miesięczna składka zdrowotna na ryczałcie w 2025 roku jest zależna od wysokości przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia z IV kwartału 2024. Pod uwagę bierzemy również przychód przedsiębiorcy w progach do 60 tys. zł, 300 tys. zł oraz powyżej 300 tys. zł przychodu.
Wysokość przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia z IV kwartału ogłaszana jest około 20 stycznia. Kwotę tę podaje Główny Urząd Statystyczny.
Biuro rachunkowe Gdańsk — Kancelaria Kubiak
Kancelaria Kubiak to znane w Gdańsku biuro rachunkowe. Obsługujemy kilkuset firm z całej Polski. Rozliczamy podatki przedsiębiorcom i osobom prywatnym, także osiągającym dochody zagraniczne. Cieszymy się nieposzlakowaną opinią. Rozliczamy, optymalizujemy i oszczędzamy. Wykorzystujemy przy tym wieloletnie doświadczenie zawodowe. Współpracujemy z certyfikowanymi doradcami podatkowymi, radcami prawnymi i audytorami. Pomagamy firmom w skomplikowanej sytuacji podatkowej.
Dołącz ze swoją firmą do grona naszych Klientów!
Zachęcamy do przejrzenia oferty i kontaktu z nami, by omówić szczegóły współpracy!
